Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:
ФРВ = ЧР*Д*П (2.1)
где ЧР - среднесписочная численность рабочих, чел.;
Д - количество отработанных дней одним рабочим за год;
П - средняя продолжительность рабочего дня, ч.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы на данном предприятии используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим в отчетном году отработано 206 дней, вместо 207 дней 2007 г и 214 дней 2006 г.
Сверхплановые целодневные потери рабочего времени (ПРВ) на одного рабочего составили:
ПРВ 2007 г =7 дней, а на всех - 32564 дней, или 270281 ч (32564*8,3);
ПРВ 2008 г =6 дней, а на всех 28152 дней, или 230846 (28152*8,2).
Существенны и внутрисменные сверхплановые потери рабочего времени:
за один день они составили 0,1 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими 94309 ч. (0,1*4692*201).
Общие потери рабочего времени составили:
ПРВ 2007 г = 270281 ч
ПРВ 2008 г = 32155 ч. (230846+94309)
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим баланса рабочего времени за анализируемый период. Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д.
Напряженность в обеспечении ОАО "Волтайр-Пром" трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.
Полноту использования трудовых ресурсов оценим по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.
В ОАО "Волтайр-Пром" большая часть потерь вызваны субъективными факторами: простои, прогулы, административные отпуска без сохранения содержания, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени, которые составили:
ПРВ2007 г к 2006г = (4652+2326+4652+4652) *8,3 = 135141 час.
ПРВ2008г к 2007 г = (9384+2346+6100) *8,3+469 = 148458 час.
ПРВ2008г к 2006 г= (14076+11730+10792) *8,3+469 = 304232 час.
Недопущение их равнозначно высвобождению (экономии численности ЭЧ):
2007 г к 2006 г = 135141/1776 = 76 чел.
2008г к 2007 г = 148458/1718 = 86 чел.
2008 г к 2006 г = 304232/1776 = 171 чел.
Сокращение потерь рабочего времени - один из резервов увеличения выпуска продукции (ВП). Рассчитать этот показатель можно, используя формулу (2.2):
DВП = ПРВ * ЧВ (2.2)
где ПРВ - потери рабочего времени по вине предприятия;
ЧР- среднечасовая выработка одного рабочего.
DВП 2007г = 96529*0,454= 43824 тыс. руб;
DВП 2008 г = 148458*0,503 = 74674 тыс. руб.
Среднечасовая выработка одного рабочего (ЧВ) определяется из формулы (2.3):
ЧВ= Vпр/Т (2.3)
где Vпр - объем производства, тыс. руб.;
Т - общее количество отработанного времени всеми рабочими за год, ч.
ЧВ2006г= 3691000/8125200=0,454 тыс. руб;
ЧВ2007г =4019100/7992136=0,503 тыс. руб.;
ЧВ2008г=4110400/7732416=0,532 тыс. руб.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.
Таблица 2.11 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда ОАО "Волтайр-Пром"
| Показатель | План | Факт | Отклонение | |
| Объем производства, тыс. руб | 3944700 | 4110400 | 3715700 | |
| Среднесписочная численность: | ||||
| промышленно-производственного персонала (ППП) рабочих (ЧР) | 5668 4733 | 5586 4692 | -82 41 | |
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП УД),% | 83,5 | 84,0 | 0,5 | |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 206 | 201 | -5 | |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 8,3 | 8,2 | -0,1 | |
| Общее количество отработанного времени: | ||||
| - всеми рабочими за год (Т), чел. ч | 8093430 | 7732416 | -36104 | |
| - в том числе одним рабочим, чел. ч | 1710 | 1648 | -62 | |
| Среднегодовая выработка, тыс. руб: | ||||
| - одного работающего (ГВ) | 696,0 | 735,8 | 39,8 | |
| - одного рабочего (ГВ’) | 833,4 | 876,0 | 42,6 | |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб. | 4,04 | 4,36 | -0,320 | |
| Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс. руб. | 0,487 | 0,532 | -0,045 | |
| Непроизводительные затраты рабочего времени (Тн), чел. час | - | 38944 | - | |
| Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), чел. час | - | 243515 | - | |
| Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов, тыс. руб. | - | 82208 | - | |